Preguntas frecuentes sobre flujo de caja

Son dos cosas completamente distintas. El beneficio es lo que ganas (ingresos menos gastos), pero el flujo de caja es el dinero real que entra y sale de tu cuenta bancaria. Puedes tener beneficios en el papel pero estar sin liquidez porque tus clientes no han pagado aún o porque invertiste en stock. Es el flujo de caja el que te dice si tu empresa puede pagar las nóminas este mes.

Lo ideal es hacer un seguimiento semanal o quincenal, especialmente si tu negocio es pequeño o está en crecimiento. Muchas empresas españolas esperan al final del mes, pero eso es demasiado tarde para reaccionar si hay problemas. Con una revisión frecuente, ves patrones y puedes tomar decisiones a tiempo.

Excel funciona perfectamente si tu negocio es pequeño o tienes pocas transacciones. La mayoría de emprendedores españoles comienzan así. Cuando creces o tienes operaciones más complejas, un software de contabilidad o ERP te ahorra tiempo y errores, pero no es imprescindible al principio.

El método directo registra cada movimiento de dinero real (lo que entra y sale). El indirecto parte del beneficio contable y lo ajusta para reflejar el dinero real. Ambos llegan al mismo resultado final, pero el directo es más visual y fácil de entender si no tienes experiencia contable, mientras que el indirecto es lo que ves en los estados financieros oficiales en España.

Depende de tu empresa. Las grandes empresas y sociedades limitadas deben incluirlo en sus cuentas anuales según el Plan General Contable español. Los autónomos y pequeñas empresas no tienen obligación legal, pero es una práctica muy recomendable para conocer la salud real de tu negocio.

Esto ocurre cuando tienes retrasos en los cobros (clientes que aún no pagan), inversiones recientes en equipos o stock, o porque incluyes gastos que no son efectivo real como depreciaciones. Tu negocio puede ser rentable en papel pero tener poco dinero disponible. Por eso el flujo de caja es el indicador real de si tienes liquidez.